Caso Penta: se emiten condenas por fraude fiscal y soborno

El Octavo Juzgado de Garantía de Santiago emitió sentencia en el Caso Penta. Condenó a Marcos Alberto Castro Sanguinetti, ex gerente de contabilidad del holding, y a las sociedades Empresas Penta SA e Inversiones Penta III Ltda. Todos están implicados en una red de fraude al Fisco y soborno.

El juez Leonardo Valdivieso determinó que los delitos cometidos ocasionaron un perjuicio superior a 2.471 millones de pesos al Fisco. Finalmente se reveló un esquema de evasión tributaria que operó entre 2007 y 2014.

La investigación del Ministerio Público fue encabezada por el fiscal jefe de Las Condes, Felipe Sepúlveda Araya. Y también participaron como acusadores el Servicio de Impuestos Internos (SII) y el Consejo de Defensa del Estado (CDE).

El rol de Castro Sanguinetti

Castro Sanguinetti fue sentenciado a tres años de presidio, pena que cumplirá bajo remisión condicional. Además, deberá pagar multas que superan los 27 millones de pesos. Según el fallo, entre 2007 y 2012 entregó sobornos a Iván Álvarez Díaz, fiscalizador del SII, a cambio de favores tributarios. En las gestiones estuvo acompañado de Hugo Bravo López, ex gerente general de Penta.

Álvarez recibió al menos cuatro millones en efectivo y pagos a través de intermediarios como Jorge Valdivia Rodríguez. Su labor consistía en revisar declaraciones de impuestos antes de su presentación oficial. Así evitaba fiscalizaciones y también manipulaba los sistemas del SII para favorecer a Penta.

Multas millonarias y restricción estatal

Empresas Penta e Inversiones Penta III fueron sancionadas con multas de 10.000 UTMs cada una, equivalentes a más de 660 millones de pesos. Además, se les prohibió contratar con el Estado durante tres años, debido a su responsabilidad en los delitos cometidos.

La sentencia también ordena la publicación del fallo en el Diario Oficial como pena accesoria. Se debe destacar la responsabilidad de las empresas en la falta de supervisión y control interno que permitió la ejecución de estas prácticas ilícitas.

Evasión tributaria masiva

El ex gerente de contabilidad encabezó un esquema de fraude fiscal que operó entre 2008 y 2014. Estaba basado en la emisión de boletas y facturas falsas por más de 348 millones. La práctica, utilizada por Empresas Penta e Inversiones Penta III permitía simular servicios inexistentes y reducir artificialmente la base imponible del Impuesto de Primera Categoría.

El perjuicio fiscal por estas maniobras alcanzó 195.862.146 en Empresas Penta y 152.345.039 en Inversiones Penta III.

Otro mecanismo de evasión detectado fue el uso de contratos forward fraudulentos entre 2013 y 2014. La sentencia señala que Castro Sanguinetti y otros ejecutivos firmaron acuerdos ficticios con Asesorías VSA Ltda., simulando pérdidas por 370.939.466 pesos.

Este fraude permitió reducir la carga tributaria de las empresas, ocasionando un daño fiscal adicional de 129.817.173 pesos.

Ocultamiento de bonos y remuneraciones

Entre 2009 y 2014, el grupo Penta utilizó 329 boletas y 386 facturas falsas para encubrir el pago de bonos a ejecutivos, perjudicando al Fisco en más de 947 millones.

Además, Castro Sanguinetti omitió ingresos personales por 183.200.000, evadiendo el Impuesto Global Complementario. Estos montos correspondían a remuneraciones encubiertas dentro del holding.

La sentencia detalla que, entre 2009 y 2012, Castro Sanguinetti coordinó la revisión ilícita de declaraciones de empresas como Banpenta y Los Estancieros, accediendo con claves confidenciales del SII.